ГЛАВА XI. МАРАЗМИ БАНКІВ

З 1 СІЧНЯ 2004 РОКУ ШТРАФИ, РОЗМІР ЯКИХ ВИЗНАЧЕНО НБУ, Є НЕЗАКОННИМИ, АЛЕ ОСТАННІЙ ЇХ АКТИВНО ЗАСТОСОВУЄ ТА ЗМІНЮЄ

Відповідно до ч.2 ст.6 та ч.2 ст.19 Конституції України “органи законодавчої, виконавчої та судової влади здійснюють свої повноваження у встановлених цією Конституцією межах і відповідно до законів України” та “органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України”.

Натомість з 1 січня 2004 року відповідно до частини другої статті 238 Господарського кодексу види адміністративно-господарських санкцій, умови та порядок їх застосування визначаються цим Кодексом, іншими законодавчими актами. Адміністративно-господарські санкції можуть бути встановлені виключно законами.

Частина перша статті 241 Господарського кодексу передбачає, що адміністративно-господарський штраф - це грошова сума, що сплачується суб'єктом господарювання до відповідного бюджету у разі порушення ним встановлених правил здійснення господарської діяльності. А відповідно до частини другої цієї статті перелік порушень, за які з суб'єкта господарювання стягується штраф, розмір і порядок його стягнення визначаються законами, що регулюють податкові та інші відносини, в яких допущено правопорушення.

Таким чином з 1 січня 2004 року розмір адміністративно-господарських штрафів може встановлюватися виключно Законами України. Натомість є деякі види штрафів, розмір яких встановлює НБУ своїми Постановами.

Зокрема, відповідно до статті 16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.1993 р. № 15-93 “Про систему валютного регулювання і валютного контролю” за невиконання уповноваженими банками обов'язків, передбачених пунктом 4 статті 4 (уповноважені банки зобов'язані купувати іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України за дорученням і за рахунок резидентів з метою забезпечення виконання зобов'язань резидентів) та пунктом 2 статті 13 (уповноважені банки здійснюють контроль за валютними операціями, що провадяться резидентами і нерезидентами через ці банки.) цього Декрету, - позбавлення генеральної ліцензії Національного банку України на право здійснення валютних операцій або штраф у

розмірі, що встановлюється Національним банком України;

за несвоєчасне подання, приховування або перекручення звітності про валютні операції - штраф у сумі, що встановлюється Національним банком України;

за невиконання резидентами вимог щодо декларування валютних цінностей та іншого майна, передбачених статтею 9 цього Декрету, - штраф у сумі, що встановлюється Національним банком України.

Ці штрафи встановлено НБУ в Положенні про валютний контроль, яке затверджено Постановою Національного банку України від 08.02.2000 р. № 49.

Постановою Національного банку України від 16.02.2005 р. №51 "Про внесення зміни до Положення про валютний контроль" змінено методику і встановлено в деяких випадках фіксовані суми штрафів за нездійснення уповноваженими банками функцій агента валютного контролю в частині своєчасного інформування у випадках та в порядку, установленому законодавством відповідних державних органів про порушення резидентами і нерезидентами законодавства, пов'язаного з проведенням ними валютних операцій.

Досі таке порушення тягло за собою штраф у розмірі 5 відсотків від суми (вартості) валютних операцій, про які уповноважений банк згідно зобов'язаний був проінформувати відповідні державні органи. Тепер такі штрафи диференційовано:

порушення порядку інформування - штраф в розмірі 40 н.м.д.г.;

порушення строків інформування, яке не перевищує 10 днів, - штраф в розмірі 1 н.м.д.г. за кожний день порушення; затримка інформування від 11 до 30 днів, - штраф в розмірі 20 н.м.д.г.; затримка понад 30 днів, - штраф в розмірі 1 відсотка від суми (вартості) валютної операції, але не менше 20 н.м.д.г. Таким чином можна сказати, що за порушення строків інформування, наприклад, про вчасне неповернення валютної виручки, штрафи знижено в 5 разів.

Однак, на нашу думку, НБУ буде важко накладати такі штрафи на продвинуті банки щодо неповернення валютної виручки. Справа в тому, що органи податкової служби з 16 лютого 2005 року відповідно до Закону України від 12.01.2005 р. №2322-IV "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України (щодо посилення правового захисту громадян та запровадження механізмів реалізації конституційних прав громадян на підприємницьку діяльність, особисту недоторканність, безпеку, повагу до гідності особи, правову допомогу, захист)" можуть одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність", довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності. Таким чином інформацію про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки податковим органам слід надавати лише за рішенням суду і строки ненадання такої інформації обчислюватимуться від строків набуття таким рішенням суду законної сили, а не від думки НБУ – згідно з Інструкцією про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізинговими операціями банки звітуються перед податковими органами про порушників до п'ятого числа кожного місяця.

 

Кутки споживача від 99 до 399 грн. + все торговельне законодавство

Універсальний вантажний велосипед + ручний вантажний візок в подарунок

Ротаційна (гортальна) настільна система (промо-стійка), 11 прозорих кишень А4, 250 грн.

Про внесення зміни до Положення про валютний контроль

Постанова Правління Національного банку України
від 16 лютого 2005 року N 51

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України
18 лютого 2005 р. за N 249/10529

Відповідно до статей 7 і 44 Закону України "Про Національний банк України" та статей 13 і 16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Абзац другий пункту 2.5 Положення про валютний контроль, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 08.02.2000 N 49 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 04.04.2000 за N 209/4430 (зі змінами), замінити п'ятьма абзацами такого змісту:

"Нездійснення уповноваженими банками функцій агента валютного контролю в частині інформування у випадках та в порядку, установленому законодавством, у тому числі нормативно-правовими актами Національного банку України, відповідних державних органів про порушення резидентами і нерезидентами законодавства, пов'язаного з проведенням ними валютних операцій, тягне за собою таку відповідальність:

порушення порядку інформування - накладення штрафу в розмірі 40 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;

порушення строків інформування, яке не перевищує 10 днів, - накладення штрафу в розмірі 1 неоподатковуваного мінімуму доходів громадян за кожний день порушення;

порушення строків інформування, яке становить від 11 до 30 днів, - накладення штрафу в розмірі 20 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;

порушення строків інформування, яке становить понад 30 днів, - накладення штрафу в розмірі 1 відсотка від суми (вартості) валютної операції, про яку уповноважений банк згідно зі встановленим порядком зобов'язаний був поінформувати відповідний державний орган, але не менше 20 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян".

У зв'язку з цим абзац третій уважати абзацом сьомим.

2. Генеральному департаменту банківського нагляду після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома Операційного і територіальних управлінь Національного банку України та банків України для використання в роботі.

3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на Генеральний департамент банківського нагляду та начальників територіальних управлінь Національного банку України.

4. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

 

Голова

В. С. Стельмах

 ____________