XI. МАРАЗМИ БАНКІВ ТА НЕБАНКІВСЬКИХ ФІНАНСОВИХ УСТАНОВ

Іноземці, які постійно поживають в Україні, мусять отримувати індивідуальну ліцензію НБУ для відкриття рахунку на своїй батьківщині

Відповідно до пункту "д" частини 4 статті 5 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 р. №15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" Національний банк України видає індивідуальні ліцензії для розміщення валютних цінностей на рахунках і у вкладах за межами України для резидентів. А під поняттям "резиденти" Декрет має на увазі фізичних осіб (громадяни України, іноземні громадяни, особи без громадянства), які мають постійне місце проживання на території України, у тому числі ті, що тимчасово перебувають за кордоном. Таким чином, громадянин США, який постійно проживає в Україні повинен просити в Національного банку України індивідуальну ліцензії для відкриття рахунку у себе на батьківщині у відповідності до Положення про порядок надання фізичним особам - резидентам України індивідуальних ліцензій на відкриття рахунків за межами України та розміщення на них валютних цінностей, яке затверджено постановою Правління Національного банку України від 2 листопада 2000 р. №431 та зареєстровано в Міністерстві юстиції України 20 листопада 2000 р. за №839/5060. Потім його замінило Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на розміщення резидентами (юридичними та фізичними особами) валютних цінностей на рахунках за межами України, яке затверджено Постановою НБУ від 14.10.2004 р. № 485 та зареєстровано у Мін’юсті України 05.11.2004 за № 1413/10012.

Хоча у іноземців є і інший вихід - назавжди покинути Україну, але це вже називається ксенофобією з нашого боку. А якщо він не отримає цю ліцензію, то відповідно до пункту 3 статті 16 Декрету на нього чекають санкції за здійснення операцій з валютними цінностями, що потребують одержання ліцензій Національного банку України без одержання індивідуальної ліцензії Національного банку України у вигляді штрафу у сумі, еквівалентній сумі зазначених валютних цінностей, перерахованій у валюту України за обмінним курсом Національного банку України на день здійснення таких операцій. Слава Богу, що цього іноземця лише оштрафують, а не "посадять", адже стаття 80-1 попереднього Кримінального кодексу "Приховування валютної виручки" за відкриття або використання за межами України валютних рахунків підприємств, установ та організацій без дозволу Національного банку України посадовими особами підприємств, установ та організацій, що діють на території України, чи за їх дорученням іншими особами або особами, які займаються підприємницькою діяльністю, незалежно від форм власності, а так само будь-якою іншою особою, яка є громадянином України і постійно проживає на її території, або приховування валютної виручки карала позбавленням волі на строк до двох років, або виправними роботами на той же строк, або штрафом до п'ятисот офіційно встановлених мінімальних розмірів заробітної плати з конфіскацією вкладу і валютної виручки.

А за новим Кримінальним кодексом у статті 208 “Незаконне відкриття або використання за межами України валютних рахунків” незаконне, з порушенням встановленого законом порядку, відкриття або використання за межами України валютних рахунків фізичних осіб, вчинене громадянином України, що постійно проживає на її території, а так само валютних рахунків юридичних осіб, що діють на території України, вчинене службовою особою підприємства, установи чи організації або за її дорученням іншою особою, а також вчинення зазначених дій особою, яка здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, - карається штрафом від п’ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або виправними роботами на строк до двох років, або обмеженням волі на строк від двох до чотирьох років, з конфіскацією валютних цінностей, що знаходяться на зазначених вище рахунках.

Але на іноземців ця стаття не поширюється...

Віталій МОСЕЙЧУК

Кутки споживача від 99 до 399 грн. + все торговельне законодавство

Універсальний вантажний велосипед + ручний вантажний візок в подарунок

Ротаційна (гортальна) настільна система (промо-стійка), 11 прозорих кишень А4, 250 грн.

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

П И С Ь М О

N 18-213/1776 от 11.05.2002

Юридическим департаментом Национального банка Украины рассмотрено Ваше обращение <...> относительно предоставления разъяснений по вопросам открытия и ведения физическими лицами валютных счетов.

Что касается вопросов, изложенных в обращении, сообщаем, что к компетенции Национального банка Украины не относится предоставление разъяснений касательно положений статей Уголовного кодекса Украины.

В пределах нашей компетенции сообщаем, что порядок открытия и режим счетов в иностранной валюте физических лиц, открываемых в уполномоченных банках Украины, урегулирован п. 6.2, 6.3 раздела 6 Инструкции об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте, утвержденной постановлением Правления НБУ от 18.12.98 N 527.

Что касается открытия валютных счетов физическими лицами за пределами Украины, то следует отметить, что согласно п. 4 ([пп.] "д") ст. 5 Декрета Кабинета Министров Украины "О системе валютного регулирования и валютного контроля", являющегося основным законодательным актом в сфере валютного регулирования, размещение валютных ценностей на счетах и во вкладах за пределами Украины требует наличия индивидуальной лицензии НБУ.

Порядок предоставления физическим лицам индивидуальных лицензий НБУ на открытие счетов в заграничных банках урегулирован Положением о порядке предоставления физическим лицам — резидентам Украины индивидуальных лицензий на открытие счетов за пределами Украины и размещение на них валютных ценностей, утвержденным постановлением Правления НБУ от 02.11.2000 N 431. Если физическим лицом — резидентом Украины открывается счет в иностранной валюте на время его пребывания за границей, то в таком случае согласно п. 4 ([пп.] "г") ст. 5 указанного Декрета получения индивидуальной лицензии НБУ на открытие счетов за пределами Украины и размещение на них валютных ценностей не требуется. Но в случае возвращения физического лица – резидента Украины в Украину счет в заграничном банке должен быть закрыт (п. 2 указанного Положения).

Определения понятий “резидент” и “нерезидент” и то, какие именно лица относятся к резидентам и нерезидентам Украины, приведены в п. 5, 6 ст. 1 вышеуказанного Декрета, а определение понятия “постоянное местожительство” приведено в ст. 1 Закона Украины “О внешнеэкономической деятельности”.

Заместитель директора

Юридического департамента В.Рябец

"Бухгалтерская газета”, N 32, 9 июня 2002 г.

____________

Постійна адреса статті в Інтернеті: http://www.marazm.org.ua/index.html?/bank/11_107.html

[an error occurred while processing this directive]

Скачати Книгу маразмів України одним файлом

(C) Copyrіght by V.Moseіchuk, 1999-2023. All rіghts reserved. Тел. (067) 673-51-59, (099) 565-62-62, (093) 918-70-99.
Пропозиції та зауваження надсилайте на
Електронним та друкованим ЗМІ дозволяється цитування матеріалів Книги маразмів України за умови посилання на Книгу маразмів України та сайт www.marazm.org.ua Обов'язкове посилання наступного змісту: "За матеріалами Книги маразмів України (www.marazm.org.ua)…". з використанням в Інтернеті гіперпосилання (hyperlink) на Книгу маразмів України (www.marazm.org.ua). Іншим організаціям та приватним особам використання матеріалів для публічних цілей дозволяється за умови окремого дозволу автора з дотриманням вищезгаданих посилань.

Розсилка новин
[an error occurred while processing this directive]

Підтримка проекту:
U634971969297
Z404288205014
E208021446192

Новини
маразмiв